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珠海华发实业股份有限公司2006年年度报告（二）
(七)其他披露事项
1、关于对珠海华发实业股份有限公司与关联方资金往来及对外担保的专项审核说明
天健华证中洲审（2007）特字第010051号
珠海华发实业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对珠海华发实业股份有限公司（以下简称“华发股份”）2006年度的会计报表进行了审计，并出具了天健华证中洲审（2007）GF字第010009号标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会颁发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号文）以及《证监会、银监会关于规范上市公司对外担保行为的通知》的要求，我们对华发股份2006年度与关联方资金往来及对外担保的情况进行了专项审核。如实编制和提供关联方资金往来及对外担保情况资料以及对外披露是华发股份的责任，我们的责任是依照中国证券监督管理委员会的要求对上述关联方资金往来及对外担保情况说明发表审核说明。我们的审核是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的，在审核过程中，我们结合华发股份的实际情况，对关联方资金往来及对外担保情况进行了检查，实施了包括抽查会计记录、查阅有关资料等我们认为必要的审核程序。
经审计，我们认为，截至2006年12月31日止，华发股份与关联方资金往来及上市公司对外担保情况如下：
（1）、控股股东及其他关联方关系(不含子公司)
关联方名称 与华发股份关系
珠海经济特区华发集团公司 控股股东
珠海华发物业管理服务有限公司 本公司股东、持股1.79%，受同一母公司控制。
珠海经济特区华发汽车展销中心 本公司股东、持股1.79%，受同一母公司控制。
珠海经济特区华发建材公司 受同一母公司控制，母公司全资子公司。
珠海经济特区华发保税物资公司 受同一母公司控制，母公司全资子公司。
珠海铧创投资担保有限公司 受同一母公司控制
珠海华发软件有限公司 受同一母公司控制
珠海华发企业管理有限公司 受同一母公司控制
珠海市华发信息咨询有限公司 受同一母公司控制
（2）、2006年控股股东及其他关联方占用华发股份资金情况汇总表：
单位：万元
占用方 上市公 2006年度占 2006年
资金 资金 与上市 司核算 2006年期初 用累计发生 度占用 2006年度偿 2006年期末 占用形 占用
占用方 占用方 公司 的会计 占用资金余 金额（不含占 资金的 还累计发生 占用 成原因 性质
类别 名称 的关联 科目 额 用资金利息） 利息 金额 资金余额
关系
控股股
东、实际
控制人 - - - - - - - - - -
及其附
属企业
上市公 中山市华
司的子 发房地产 全资子 其他应 房产开 非经营
公司及 开发有限 公司 收款 发经营 性占用
其附属 公 2,112.33 - - - 2,112.33
企业 珠海华发
投资发展 全资子 其他应 房产开 非经营
有限公司 公司 收款 115,749.37 25,470.82 - 55,139.49 86,080.70 发经营 性占用
中山华发
生态园房 全资子 其他应 房产开 非经营
地产开发 公司 收款 发经营 性占用
有限公司 4,280.75 26,564.05 - 22,110.65 8,734.15
华发房地 全资子 其他应 日常办 非经营
产营销有 公司 收款 公费 性占用
限公司 0.34 2,195.54 - 2,481.09 -285.21
华发会所 全资子 其他应 股权整 非经营
经营管理 公司 收款 合 性占用
有限公司 10,207.09 23.79 - - 10,230.88
珠海华福 全资子 其他应 房产开 非经营
商贸发展 公司 收款 发经营 性占用
有限公司 - 8,332.32 - - 8,332.32
珠海华耀 全资子 其他应 房产开 非经营
商贸发展 公司 收款 发经营 性占用
有限公司 - 2,514.21 - - 2,514.21
珠海华融 全资子 其他应 房产开 非经营
投资发展 公司 收款 发经营 性占用
有限公司 - 25,470.13 - - 25,470.13
珠海华茂
房地产投 控股子 其他应 房产开 非经营
资顾问有 公司 收款 发经营 性占用
限公司 - 17,908.85 - - 17,908.85
珠海华纳 全资子 其他应 房产开 非经营
投资发展 公司 收款 发经营 性占用
有限公司 - 8,694.85 - - 8,694.85
珠海华发
建筑设计 全资子 其他应 设计费 非经营
咨询有有 公司 收款 性占用
限公司 -702.44 6,281.16 - 4,887.144 691.58
珠海华发 全资子 其他应 非经营
文化传播 公司 收款 广告费 性占用
有限公司 -761.26 1,602.04 - 814.22 26.55
珠海铧创 全资子 其他应 房产开 非经营
经贸发展 公司 收款 发经营 性占用
有限公司 -2,134.97 63,579.61 - 2,633.61 58,811.03
珠海华发 全资子 其他应 房产开 非经营
装饰工程 公司 收款 发经营 性占用
有限公司 -17.09 45,946.50 - 42,740.32 3,189.09
小计 - - - 128,734.12 234,583.87 - 130,806.52 232,511.46
关联自
然人及 - - - - -
其控制
的法人 -----
其他关
联人及 - - - - -
其附属
企业 -----
总计 - - - 128,734.12 234,583.87 130,806.52 232,511.46 -
（3）、对控股股东、其他关联方及非关联方对外担保的情况如下：
截至2006年12月31日止，未发现华发股份为控股股东及其他关联方提供担保。
华发股份为业主按揭购房向银行提供抵押贷款担保。华发股份1998-2000年业主购房银行按揭总额为8,938.00万元，截至2006年12月31日止，业主未偿还银行按揭贷款金额为1,755.94万元。截止本报告日，华发股份不存在因该担保事项而承担担保责任的事项。
本专项审核报告仅作为珠海华发实业股份有限公司披露对控股股东及其他关联方占用资金及对外担保情况之用，不用作任何其他目的。
天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司 中国注册会计师 李东昕
中国 北京 中国注册会计师 刘涛
2007年2月15日
2、独立董事关于公司关联方资金往来和对外担保情况的专项说明及独立意见根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《公司章程》和《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（以下简称“〔56〕号文”）的相关规定，本人作为珠海华发实业股份有限公司的独立董事，本着认真、负责的态度，就公司关联方资金往来和对外担保情况发表意见如下：
经认真核查，公司认真贯彻有关规定，截止2006年12月31日公司与控股股东及其他关联方之间没有相互代为承担成本和其他支出，公司也未将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用。
按照行业惯例，公司为购房者提供商品房购房抵押贷款担保，截至2006年12月31日，累计担保余额为人民币1,755.94万元。经调查，公司不存在因该担保事项而承担担保责任的事项。
经调查，公司除发生以上担保外，未发现有向控股股东及本公司持股50％以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情形，公司严格执行了［56］号文及《公司章程》中有关对外担保的程序性规定，严格按照有关规定进行了信息披露。
独立董事： 周道志 谭劲松 易健 孙煜扬
2007年2月15日
(八)公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
1、2006年公司的负债情况：截止2006年12月31日公司总负债432,799万元，其中应付帐款13,284万元、预收帐款139,063万元、其他应付款37,253万元、短期借款10,000万元、长期借款185,000万元、应付债券43,000万元、长期应付款4,952万元。
2、资信变化：2006年银行贷款195,000万元，比2005年增加25,430万元。未有逾期贷款发生。
3、2007年还债安排：还款总计173,000万元，还款的款项主要来源于华发新城三期销售收入。
九、监事会报告
(一)监事会的工作情况
、第五届监事会第四次会议审议通过了《2005年度报告全文及摘要》、《关于2005年度利润分配的议案》、《监事会2005年度工作报告》。
2、第五届监事会第五次会议,审议通过了《关于修订＜监事会议事规则＞的议案》。
（二）监事会对公司依法运作情况的独立意见
2006年度监事会成员出席了各次股东大会，并列席了各次董事会会议，对公司决策和运作情况进行了监督；职工代表监事亲自参加了公司各种内部制度的建设。监事会认为，本年度公司各项决策程序符合法律、法规及《公司章程》的规定，公司内部制度完善，公司董事及经营管理人员执行公司职务时没有违反法律、法规及《公司章程》的行为，也没有滥用职权，损害股东和公司的行为。
（三）监事会对检查公司财务情况的独立意见
监事会认为，公司各期财务报告均客观、真实地反映了公司的财务状况和经营成果。
（四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
监事会认为，董事会关于募集资金使用情况的说明是客观、真实、完整、准确的。
（五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见
监事会认为，具体事项均依法定程序进行，未发现有内幕交易，或其它损害股东权益或造成资产流失的情况。
（六）监事会对公司关联交易情况的独立意见
监事会认为，具体事项均依法定程序进行，未发现有内幕交易，或其它损害股东权益或造成资产流失的情况。
十、重要事项
(一)重大诉讼仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
1、收购资产情况
1)本公司于2006年10月18日向珠海市国土局购买华发新城西侧土地，实际购买金额为2,550,506,784元。本次收购价格的确定依据是公开竞拍，该事项已于2006年10月19日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上。
2)2006年12月26日，本公司向新加坡豪荣私人有限公司购买珠海华茂房地产投资顾问有限公司70%股权，该资产的帐面价值为496,920,741.55元，评估价值为498,231,245元，实际购买金额为339,494,225元。本次收购价格的确定依据是评估价值为基础，该事项已于2006年12月23日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上。
(三)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联交 占同类交 关联交 市 关联交易
关联方 关联交 易定价 关联交易价格 关联交易金额 易金额的 易结算 场 对公司利
易内容 原则 比例(%) 方式 价 润的影响
格
珠海经济 房屋租 市场价
特区华发 赁及管 格定价 1,080,000 1,080,000 100 现金
集团公司 理费
本公司向控股股东珠海经济特区华发集团公司房屋租赁及管理费 。
（2）、销售商品、提供劳务的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联 关联交 占同类交 关联交 市 关联交易
关联方 交易 易定价 关联交易价格 关联交易金额 易金额的 易结算 场 对公司利
内容 原则 比例(%) 方式 价 润的影响
格
珠海经济特 设计 市场价
区华发汽车 服务 格定价 360,000 360,000 100 现金
展销中心
本公司向控股股东珠海经济特区华发汽车展销中心提供设计服务 。
(四)托管情况
珠海经济特区华发集团公司将绿洋山庄委托珠海华发实业股份有限公司管理，该资产涉及的金额为148,840,000元。托管的期限为2001年1月1日至有关托管资产销售完毕止。托管费为824,000.00元。托管费的确定依据是协议约定该事项已刊登在该事项已于本公司2004年2月首次公开发行股票时的《招股说明书》上披露。本公司2005年度未取得该等资产的托管收入，2006年度取得华发集团托管费824,000.00元，根据关联方交易有关规定，本期确认托管收入206,810.82元后，余额617,189.18元作为关联交易差价计入“资本公积”。
(五)承包情况
本年度公司无承包事项。
(六)租赁情况
本年度公司无租赁事项。
(七)担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
是否
是否
为关
担保对象 发生日期 担保金额 担保类型 担保期限 履行
联方
完毕
担保
购房按揭 以前年度 1,755.94 ～
人 滚存
报告期内担保发生额合计 1,755.94
报告期末担保余额合计 1,755.94
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计
报告期末对控股子公司担保余额合计
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额
担保总额占公司净资产的比例(%)
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务
担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额
上述三项担保金额合计 1,755.94以前年度滚存，购房按揭人为购房按揭人提供担保，担保金额为1,755.94万元。
以前年度，按照行业惯例，公司为购房按揭人提供商品房购房抵押贷款担保，截止本报告日，本公司不存在因该担保事项而承担担保责任的事项。
(八)委托理财
本年度公司无委托理财事项。
(九)其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
(十)承诺事项履行情况
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注
除满足中国证监会在《关于上市公
司股权分置改革试点有关问题的
通知》中要求的条件外，只有同时
满足以下两个条件，才可以挂牌出
售所持有的股份：(1)自股权分置
改革方案实施后的第一个交易日
珠海经济特区华发集团 报告期内未发生违
起满36个月；(2)股权分置改革
公司 反相关承诺的事项。
方案实施后，当且仅当出现连续5
个交易日公司二级市场股票收盘
均价达到或超过截止2005年6月
18日前30个交易日公司二级市场
股票的收盘均价6.41元上浮50%
即9.62元后。
珠海经济特区华发汽车 同上 报告期内未发生违展销中心 反相关承诺的事项。
珠海华发物业管理服务 同上 报告期内未发生违有限公司 反相关承诺的事项。
报告期末持股5%以上的原非流通股股东持有的无限售条件流通股数量增减变动情况
股东名称 限售股份上市日持有的无限 增减变动股数 报告期末持有的无限售 变动原因
售条件流通股数量（万股） （万股) 条件流通股数量（万股）
珠海经济 减持股改增
特区华发 7,430,281 -5,909,281 1,521,000 持的无限售
集团公司 条件流通股
(十一)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司聘任天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构，支付其年度审计工作的酬金共约48万元。截至本报告期末，该会计师事务所有限责任公司已为本公司提供了6年审计服务。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其它重大事项
报告期内公司无其它重大事项。
(十四)本公司转债担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况中国工商银行股份有限公司成立于1984年1月1日，是中国规模最大的商业银行，在国内主要的银行业务中保持着最大的市场份额，存款和贷款均为全国商业银行首位。中国工商银行股份有限公司实行统一法人授权经营的商业银行经营管理体制，在总行一级法人统一管理下，分级进行授权。中国工商银行股份有限公司广东省分行是中国工商银行股份有限公司最大的一级分行，广东境内最大的金融机构，也是驻粤金融机构中资金实力最雄厚、业务种类最齐全，具有强大创新能力和优秀服务水平的国有商业银行。
(十五)公司内部控制制度的建设情况
公司董事局在公司的管理制度中制定了较为健全的内部控制制度，公司内部控制的主要内容包括：
环境控制、业务控制、资金管理控制、会计系统控制、电子信息系统控制、内部稽核控制等。环境控制包括治理结构控制、管理思想控制、员工素质控制、授权控制等。
十一、财务报告
天健华证中洲审（2007）GF字第010009号
珠海华发实业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的珠海华发实业股份有限公司会计报表，包括2006年12月31日的资产负债表、2006年度的利润及利润分配表和现金流量表以及会计报表附注。
（一）、管理层对会计报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制会计报表是珠海华发实业股份有限公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与会计报表编制相关的内部控制，以使会计报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
（二）、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对会计报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对会计报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关会计报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的会计报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与会计报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价会计报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
（三）、审计意见
我们认为，珠海华发实业股份有限公司会计报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了珠海华发实业股份有限公司2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。
天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司 中国注册会计师 刘涛
中国 北京 中国注册会计师 李东昕
2007年2月15日
合并资产负债表
编制单位:珠海华发实业股份有限公司 单位: 人民币元
项 目 附 注 2006-12-31 2005-12-31
流动资产:
货币资金 五.1 1,493,229,574.98 837,507,744.55
短期投资 - －
应收票据 - －
应收股利 - －
应收利息 - －
应收账款 五.2 540,000.00 －
其它应收款 五.3 24,183,693.42 10,770,455.13
预付账款 五.4 500,461,616.41 119,269,184.44
应收补贴款 －
存货 二.10、五.5 2,957,055,794.30 2,409,248,978.65
待摊费用 - －
一年内到期的长期债权投资 - －
待处理流动资产净损失 - －
流动资产合计 4,975,470,679.11 3,376,796,362.77
长期投资:
长期股权投资 二.11、五.6 3,592,024.00 4,342,024.00
合并价差 36,112,199.59 40,441,685.31
长期债权投资 二.11 －
长期投资合计 39,704,223.59 44,783,709.31
固定资产:
固定资产原值 二.12、五.7 16,920,161.76 13,377,595.33
减:累计折旧 二.12、五.7 4,447,193.88 3,071,549.98
固定资产净值 五.7 12,472,967.88 10,306,045.35
减：固定资产减值准备 二.12、五.7 - －
固定资产净额 五.7 12,472,967.88 10,306,045.35
工程物资 - －
在建工程 62,925.00 －
固定资产清理 - －
固定资产合计 12,535,892.88 10,306,045.35
无形资产及其它资产：
无形资产 二.15、五.8 499,255,598.79 101,886,530.32
长期待摊费用 五.9 18,665,309.25 362,502.60
其它长期资产 - －
无形资产及其它资产合计 517,920,908.04 102,249,032.92
递延税项：
递延税款借项 - －
资 产 总 计 5,545,631,703.62 3,534,135,150.35
合并资产负债表（续）
编制单位:珠海华发实业股份有限公司 单位: 人民币元
项 目 附 注 2006-12-31 2005-12-31
流动负债:
短期借款 五.10 100,000,000.00 860,700,000.00
应付票据 - －
应付账款 五.11 132,837,129.02 56,579,857.68
预收账款 五.12 1,390,625,569.70 514,084,487.80
应付工资 - －
应付福利费 2,213,925.04 1,116,416.61
应付利息 五.17 2,329,166.67 －
应交税金 五.13 -21,701,119.58 18,140,228.32
其它应交款 五.14 3,105,913.11 5,120,655.94
其它应付款 五.15 389,063,633.98 55,884,091.90
预提费用 - 2,070,109.00
预计负债 - －
一年内到期的长期负债 - －
流动负债合计 1,998,474,217.94 1,513,695,847.25
长期负债:
长期借款 五.16 1,850,000,000.00 835,000,000.00
应付债券 五.17 430,000,000.00 －
长期应付款 五.18 49,517,680.00 87,017,680.00
专项应付款 - －
其它长期负债 - －
长期负债合计 2,329,517,680.00 922,017,680.00
递延收益: -
负债合计 4,327,991,897.94 2,435,713,527.25
少数股东权益: 2,345,475.16 －
股东权益:
股本 五.19 260,000,000.00 260,000,000.00
资本公积 五.20 354,444,520.69 353,827,331.51
盈余公积 五.21 142,603,097.42 128,938,276.48
其中:公益金 五.21 - 40,742,722.88
未分配利润 五.22 458,246,712.41 329,656,015.11
拟分配现金股利 五.22 - 26,000,000.00
股东权益合计 1,215,294,330.52 1,098,421,623.10
负债及股东权益总计 5,545,631,703.62 3,534,135,150.35
(所附注释系合并会计报表的组成部分)
法定代表人: 财务总监: 会计主管:
合并利润表及利润分配表
编制单位:珠海华发实业股份有限公司 单位: 人民币元
项 目 附 注 2006年度 2005年度
一.主营业务收入 二.21、五.23 839,090,547.84 714,287,495.26
减：主营业务成本 五.24 531,484,565.42 462,807,841.97
主营业务税金及附加 五.25 53,261,794.11 45,089,090.57
二.主营业务利润 254,344,188.31 206,390,562.72
加：其它业务利润 五.26 5,439,861.19 7,548,520.54
减：营业费用 46,281,213.82 26,728,348.55
管理费用 57,759,518.40 48,139,431.17
财务费用 五.27 -6,247,270.50 14,067,494.62
三.营业利润 161,990,587.78 125,003,808.92
加：投资收益 五.28 9,938,005.34 28,846,646.29
补贴收入 －
营业外收入 五.29 795,694.85 4,887,167.95
减：营业外支出 五.30 710,191.30 982,143.42
四.利润总额 172,014,096.67 157,755,479.74
减：所得税 29,762,628.27 28,943,805.12
少数股东本期损益 -4,049.84 －
五.净利润 142,255,518.24 128,811,674.62
加：年初未分配利润 五.22 329,656,015.11 248,550,958.21
其它因素 －
六.可供分配利润 471,911,533.35 377,362,632.83
减：提取法定盈余公积 五.22 13,664,820.94 14,471,078.48
提取法定公益金 五.22 - 7,235,539.24
七.可供股东分配的利润 458,246,712.41 355,656,015.11
减：应付优先股股利 - －
提取任意盈余公积 - －
应付普通股股利 五.22 - 26,000,000.00
转作股本的普通股股利 - －
八.未分配利润 五.22 458,246,712.41 329,656,015.11
(所附注释系合并会计报表的组成部分)
法定代表人: 财务总监: 会计主管:
合并利润表附表
编制单位：珠海华发实业股份有限公司 单位:人民币元
净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
2006年度
主营业务利润 20.93 22.12 0.98 0.98
营 业 利 润 13.33 14.09 0.62 0.62
净 利 润 11.71 12.37 0.55 0.55
扣除非经常性损益后的净利润 11.01 11.63 0.51 0.51
2005年度
主营业务利润 18.79 19.83 0.79 0.98
营 业 利 润 11.38 12.01 0.48 0.60
净 利 润 11.73 12.38 0.50 0.61
扣除非经常性损益后的净利润 9.19 9.70 0.39 0.48
（1）全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下：
全面摊薄净资产收益率 = 报告期净利润÷ 期末净资产
全面摊薄每股收益 = 报告期净利润÷ 期末股份总数
（2）加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下：
ROE = P/(E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei X Mi÷M0 － Ej X Mj÷M0)其中:P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。
（3）加权平均每股收益（EPS）的计算公式如下：
EPS = P / ( S0 ＋ S1 ＋ Si X Mi ÷ M0 － Sj X Mj ÷ M0 )其中:P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数；
M0为报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（4）本公司非经常性损益对其经营成果的影响如下(增加为正数,减少为负数)：
项 目 金 额 对经营成果的影响
2006年度 2005年度 2006年度 2005年度
1.扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的 3,319,270.85
资产减值准备后的其它各项营业外收入、支出 85,503.55 3,905,024.53 72,678.02
2. 以前年度已经计提各项减值准备的转回 - - - -
3.处置股权投资损益 14,250,000.00 30,289,807.17 12,112,500.00 25,746,336.10
4.股权投资差额摊销 -4,329,485.72 -1,443,160.88 -3,680,062.86 -1,226,686.75
合 计 10,006,017.83 32,751,670.82 8,505,115.16 27,838,920.20
法定代表人: 财务总监: 会计主管:
合并现金流量表
编制单位：珠海华发实业股份有限公司 单位：人民币元
附 注 2006年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,713,472,953.35
收到的税费返还 －
收到的其它与经营活动有关的现金 五．31 93,809,238.35
现金流入小计 1,807,282,191.70
购买商品、接受劳务支付的现金 1,204,111,962.08
支付给职工以及为职工支付的现金 38,582,675.85
支付的各项税费 124,235,696.68
支付的其它与经营活动有关的现金 五．32 127,297,437.11
现金流出小计 1,494,227,771.72
经营活动产生的现金流量净额 313,054,419.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 -
取得投资收益所收到的现金 15,017,491.06
处置固定资产、无形资产和其它长期资产所收到的现金净值 -
收到的其它与投资活动有关的现金 －
现金流入小计 15,017,491.06
购建固定资产、无形资产和其它长期资产所支付的现金 183,047,980.20
投资所支付的现金 -
支付的其它与投资活动有关的现金 －
现金流出小计 183,047,980.20
投资活动产生的现金流量净额 -168,030,489.14
合并现金流量表（续）
编制单位：珠海华发实业股份有限公司 单位：人民币元
附 注 2006年度
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 －
借款所收到的现金 1,900,000,000.00
收到的其它与筹资活动有关的现金 五、33 413,100,000.00
现金流入小计 2,313,100,000.00
偿还债务所支付的现金 1,683,200,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 119,202,100.41
支付的其它与筹资活动有关的现金 －
现金流出小计 1,802,402,100.41
筹资活动产生的现金流量净额 510,697,899.59
四、汇率变动对现金的影响额 －
五、现金及现金等价物净增加额 二.7 655,721,830.43
(所附注释系合并会计报表的组成部分)
法定代表人: 财务总监: 会计主管:
合并现金流量表（补充资料）
编制单位：珠海华发实业股份有限公司 单位：人民币元
附 注 2006年度
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 142,255,518.24
加：计提的坏账准备或转销的坏账 1,860,931.90
固定资产折旧 1,773,941.37
无形资产摊销 1,196,545.70
长期待摊费用摊销 362,502.60
待摊费用减少（减：增加） -
预提费用增加 (减：减少) -2,070,109.00
处置固定资产、无形资产和其它长期资产的损失（减：收益） 44,191.30
固定资产报废损失 -
财务费用 5,568,172.91
投资损失（减：收益） -9,938,005.34
递延税款贷项（减：借项） －
存货的减少（减：增加） -367,692,236.03
经营性应收项目的减少（减：增加） 859,244,820.68
经营性应付项目的增加（减：减少） -320,086,821.02
其它 534,966.67
经营活动产生的现金流量净额 313,054,419.98
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： －
债务转为资本 －
一年内到期的可转换公司债券 －
融资租入固定资产 －
3、现金及现金等价物净增加情况： ―
货币资金的年末余额 1,493,229,574.98
减：货币资金的年初余额 837,507,744.55
加：现金等价物的年末余额 －
减：现金等价物的年初余额 －
现金及现金等价物净增加额 二.7 655,721,830.43
所附注释系合并会计报表的组成部分)
法定代表人: 财务总监: 会计主管:
合并资产减值准备明细表
编制单位：珠海华发实业股份有限公司 单位：人民币元
本年转回数
项 目 2006-1-1 本 年 增 加 数 2006-12-31
处置资产转回 价值回升转回
一、坏帐准备合计 5,295,860.45 1,860,931.90 - - 7,156,792.35
其中：应收帐款 - 60,000.00 - - 60,000.00
其它应收款 5,295,860.45 1,800,931.90 - - 7,096,792.35
二、短期投资跌价准备合计 — — —— —
其中：股票投资 — — —— —
债券投资 — — —— —
三、存货跌价准备合计 — — —— —
其中：原材料 — — —— —
库存商品 — — —— —
四、长期投资减值准备合计 1,440,000.00 — ——1,440,000.00
其中：长期股权投资 1,440,000.00 — ——1,440,000.00
长期债权投资 — — —— —
五、固定资产减值准备合计 — — — — —
其中：房屋建筑物 — — —— —
机器设备 — — — — —
六、无形资产减值准备 — — —— —
其中：专利权 — — —— —
商标权 — — —— —
七、在建工程减值准备 — — —— —
八、委托贷款减值准备 — — —— —
法定代表人: 财务总监: 会计主管:
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